A 8 fő pénzügyi mutató és azok jellemzői

az pénzügyi mutatók ezek a gazdasági és pénzügyi statisztikák, például az adósság, az eszközök, a kötelezettségek, a vagyon, a jövedelem és a termelés közötti kapcsolat. Hasznossága abban rejlik, hogy képes felismerni a szervezet különböző ágazatai erejét, stabilitását és teljesítményét.

Például egy vállalat adósságának elemzése önmagában nem nyújt annyi információt, mint az adósságköltségek jövedelemhez viszonyított elemzése, vagy a nettó vagyonhoz viszonyított adósságszint..

A pénzügyi mutatók használata egy vállalat teljesítményének mérésére lehetővé teszi a különböző típusú vállalkozások összehasonlítását. Ha összehasonlítani szeretné a vállalat teljesítményét más vállalatokkal, a pénzügyi mutatók semleges eszköz a teljesítmény értékelésére.

A pénzügyi mutatók mérlegelése nem helyettesíti a pénzügyi mutatókat. Elengedhetetlen a vállalat pénzügyi teljesítményének szoros figyelemmel kísérése a hosszú távú sikerhez.

Fő pénzügyi mutatók és azok jellemzői

Működő tőke

Egy olyan vállalat egészségének értékelése, amelyben befektetni szeretne, a likviditás megértése. Értsd meg, milyen könnyen konvertálhatja a társaság pénzeszközökké a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez.

A forgóeszközök mutatóját a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek között osztják meg.

Például, ha a XYZ cégnek 8 millió dolláros forgóeszköze van, és a jelenlegi 4 millió dolláros kötelezettségek 2–1 arányúak, nagyon jónak tűnik.

Továbbá, ha két hasonló vállalat 2–1 arányú, de egynél több készpénz van a forgóeszközei között, akkor a vállalat gyorsabban fizetheti adósságait, mint a másik.

Gyors arány

Savanalízisnek is nevezik, ez az indikátor kivonja a forgóeszközök készleteit, mielőtt ezt a számot osztaná a rövid lejáratú kötelezettségek között.

Az ötlet az, hogy bemutassuk, hogy a készpénz és a szinte készpénzben lévő elemek mennyire fedezik a jelenlegi kötelezettségeket. A leltár viszont időbe telik ahhoz, hogy eladja és váljon likvid eszközévé.

Ha a XYZ-nek 8 millió dolláros forgóeszköze van, mínusz 2 millió dollár készletek, több mint 4 millió dollár a rövid lejáratú kötelezettségek között, az aránya 1,5–1. A vállalatok legalább 1–1 arányúak..

A kapott számnak ideális esetben 1,5 és 3 között kell lennie. Az 1-nél kisebb arány azt jelenti, hogy nincs elegendő készpénz a rövid lejáratú számlák kifizetéséhez.

E mutató figyelemmel kísérése előre jelezheti a cash flow problémákat, különösen, ha az arány 1,5 és 1 közötti veszélyzónába esik..

Egy részvényre jutó eredmény

Egy akció megvásárlásával részt vesz a vállalat jövőbeni nyereségében (vagy veszteség kockázatában). Az egy részvényre jutó nyereség az egyes részvényekre jutó nettó jövedelmet a társaság közös részvényein belül méri.

A vállalati elemzők a nettó jövedelmüket az év folyamán kiemelkedő átlagos részvények számával osztják fel.

Ár-nyereség arány

Röviden P / G néven ez a mutató a befektetők jövőbeli jövedelmének értékelését tükrözi. A részvények árát a részvényenkénti nyereség és az ár-nyereség arány elérése érdekében osztják meg.

Például, ha egy vállalat 46,51 USD / részvényre zárta működését, és az elmúlt tizenkét hónapban az egy részvényre jutó eredmény átlagosan 4,90 dollár volt, akkor a P / G arány 9,49. A befektetőknek 9,49 dollárt kellene költeniük az éves nyereségből származó minden dollárért.

Ennek ellenére a befektetők hajlandóak voltak bizonyos részvények részvényenkénti nyereségének több mint 20-szorosát fizetni. Ez abban az esetben, ha úgy érzi, hogy a nyereség jövőbeni növekedése megfelelő megtérülést biztosít számukra.

Eladósodottsági arány

Mi történik, ha egy olyan cég, amely potenciális befektetést akar tenni, túl sokat vesz fel? Ez csökkentheti a tartozások mögötti biztonsági rátákat, növelheti a rögzített díjakat, csökkentheti a rendelkezésre álló osztalékbevételeket és akár pénzügyi válságot is okozhat.

Az adósságrátát úgy számítják ki, hogy a fennálló adósságot rövid és hosszú távon adják hozzá, és elosztják a részvényesek saját tőkéjének könyv szerinti értékével..

Tegyük fel, hogy a XYZ-nek mintegy 3,1 millió dollár hitele van és 13,3 millió dolláros tőkéje van. Ez szerény adósságrátát eredményez 0,23, ami a legtöbb esetben elfogadható.

Az összes többi mutatóhoz hasonlóan a metrikát az iparági szabványok és a vállalat sajátos követelményei szempontjából kell elemezni.

A tőke megtérülése

A közös részvényesek szeretnék tudni, hogy mennyire nyereséges a tőkéjük abban a vállalkozásban, amelyben befektetnek.

A tőke megtérülését úgy számítják ki, hogy a társaság nettó nyereségét (adózás utáni) figyelembe veszik, levonva az osztalékot és az eredményt a társaság törzsrészvényeinek értékével osztva..

Tegyük fel, hogy a nettó eredmény 1,3 millió dollár, az osztalék pedig 300 000 dollár. Ezt levonják és osztják meg a 8 millió dolláros törzsrészvényben. Ez 12,5% -os tőkehozamot ad.

Minél magasabb a tőkehozam, annál jobb a vállalat nyeresége.

Bruttó haszonkulcs

A bruttó haszonkulcs azt jelzi, hogy az árukat vagy szolgáltatásokat megfelelően értékelik-e. Itt van az egyenlet ennek a pénzügyi mutatónak a kiszámításához:

Bruttó haszonkulcs = (bevétel - értékesített ár) / bevétel.

A bruttó haszonkulcsnak elég nagynak kell lennie ahhoz, hogy fedezze a rögzített működési költségeket, és a nettó haszonkulcsot hagyja a végén.

Nettó haszonkulcs

A nettó haszonkulcs azt jelzi, hogy a jövedelem milyen százalékban részesült. Az egyenlet egyszerű: Nettó haszonkulcs = nettó nyereség / teljes bevétel.

A nettó haszon az az összeg, amely az összes számla kifizetése után marad. A nettó haszon egyszerű kivonással számítható:

Nettó haszon = teljes bevétel - teljes költség

Például, ha a tavalyi értékesítés 100 000 dollár volt, és a bérleti díjak, a leltár, a fizetések stb. összege 80 000 dollár volt, a nettó haszon 20 000 dollár.

Ez a mutató segít a jövőbeni jövedelmek megtervezésében, valamint a jövedelmezőség célkitűzéseinek és referenciaértékeinek meghatározásában.

referenciák

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Alapvető pénzügyi mutatók és azok feltárása. Investopedia. Letöltve: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Pénzügyi kulcsfontosságú teljesítménymutatók az Ön üzleti tevékenységének értékeléséhez. Készült: quickbooks.intuit.com.
3. Kanada Statisztika (2016). A nemzeti mérlegszámlák pénzügyi mutatói: Frissítés. Készült: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Hogyan mérjük az üzleti teljesítményt pénzügyi mutatókkal? Small Business - Chron. Készült: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Pénzügyi mutatók, amelyeket a könyvelővel felülvizsgálni kell. Fundbox. Készült: fundbox.com.