Követelések kezelése Jellemzők, célok

az követelések kezelése utal arra a politikára, eljárásra és gyakorlatra, amelyet a vállalat a hitelkínálat értékesítésével kapcsolatban alkalmazott. Az összes függőben lévő számla kezelése, hogy a vállalatnak a termék vagy szolgáltatás átadását követően meg kell kapnia a fizetését.

Ez azt jelenti, hogy az ügyfelek tartoznak a társaságnak a pénzgyűjtés kezeléséhez. A legtöbb vállalat lehetőséget kínál ügyfelei számára, hogy termékeiket és szolgáltatásaikat hitelt vásárolják. Megfelelően megtervezve, egy ilyen megállapodás kölcsönösen előnyös lehet mind a vállalat, mind az ügyfelei számára.

Ezek az eladási generációk egyik pillérei, és azokat úgy kell kezelni, hogy végül pénzeszközökké váljanak. A társaság, amely nem tudja hatékonyan konvertálni a követeléseit készpénzben, gyenge likviditással rendelkezik, megbénítja a működő tőkét, és kellemetlen működési nehézségekkel szembesül.

index

• 1 Jellemzők
  • 1.1 Értékelje a pénzügyi és a hiteltörténetet
  • 1.2 Határozza meg a fizetési feltételeket
  • 1.3 Adjon meg több fizetési módot
  • 1.4 Elektronikus számlák készítése
  • 1.5 Gyűjtési folyamat
  • 1.6 Alapértelmezett számlák
• 2 Célkitűzések
• 3 Példák
  • 3.1 A további nyereségesség kiszámítása
  • 3.2 A veszteségek kiszámíthatatlan követelések
  • 3.3 Az opciós költségek kiszámítása
  • 3.4 A javaslat megvalósíthatósága
• 4 Referenciák

jellemzői

Ez magában foglalja az ügyfél fizetőképességének és kockázatának értékelését, a hitelfeltételek és -politikák kialakítását, valamint e számlák megfelelő gyűjtési folyamatának kialakítását..

Értékelje a pénzügyi és a hiteltörténetet

Mielőtt elfogadná az ügyfelekkel folytatott üzleti tevékenységet, a vállalat elemzi a rövid lejáratú fizetőképességét és likviditását, hitelesíti a hiteltörténetét, pénzügyi kimutatásait és az ügyfél általános gazdasági feltételeit..

Szükség esetén meg kell kérnie más cégek referenciáit, amelyekkel az ügyfél korábban végzett.

Tiszta fizetési feltételek beállítása

Meg kell állapodni az ügyfelek számára megvalósítható megállapodásról anélkül, hogy feláldoznánk az üzlet jövedelmezőségét. Például az "5% és 10 nap közötti, nettó 30 napos" fizetési határidő lehetővé teszi, hogy az ügyfél 30 napot fizessen a számlázási dátum után. 

5% kedvezményt is biztosít, ha a fizetés a számla dátumától számított 10 napon belül befejeződik.

A vállalatoknak egyensúlyba kell hozniuk a feltételek kiterjesztésének előnyeit az ügyfelekkel a pénzforgalmi igényeikkel.

Az értékesítési kedvezmények a korai fizetés ösztönzésére jó gyakorlat, amely javíthatja a vállalat pénzforgalmát.

A felajánlott kedvezménynek vonzónak kell lennie arra, hogy az ügyfél a meghatározott határidőn belül fizesse meg a számlát, de elég kicsi ahhoz, hogy elkerülje a haszonkulcs romlását.

Adjon meg több fizetési módot

A fizetési késedelmeket gyakran az ügyfelek fizetési módjainak kellemetlensége okozza. A vállalat fizetési rendszeréhez különböző opciók adhatók.

Az elektronikus pénzátutalási rendszeren keresztül a bank-bank fizetési mód sokkal hozzáférhetőbb az ügyfelek számára.

Készítsen elektronikus számlákat

Elmúltak azok a napok, amikor az egyetlen módja annak, hogy az ügyfelek számlákat kapjanak a postán vagy egy hírnöken keresztül. A technológia lehetővé tette, hogy a vállalatok e-mailben küldhessenek be szkennelt számlákat.

Így a számlák elkészítése után azonnal küldhet számlákat. Az időben történő számlázás segíthet az ügyfeleknek az előírt határidőre való felkészülésben.

Gyűjtési folyamat

A fizetési folyamat eléggé egyszerű, ha minden kommunikáció, dokumentáció, számvitel és az ehhez kapcsolódó releváns kérdések naprakészek..

A kifizetések beérkezésekor könyvelési tétel történik, amelyben a követelések számláit jóváírják és a készpénzszámlát terhelik..

Alapértelmezett fiókok

Fizetés elmulasztása esetén hatékony lehet a begyűjtő ügynökségek (vagy a vállalati részleg) bérlése a nem követelhető tartozások teljes vagy részleges behajtása érdekében.

A legtöbb vállalat egy speciális fiókot hoz létre a bűnözői számlák kezeléséhez, amelyeket általában "Kétségtelen fiókok céltartalékai" vagy "nem szedhető számlák" neveznek..

célkitűzések

- Jobb pénzforgalmat és nagyobb befektetési vagy akvizíciós likviditást biztosítson, csökkentve a követelések teljes egyenlegét.

- Használjon olyan eljárásokat, amelyek biztosítják, hogy a vállalat követeléseinek pénzügyi potenciálja maximális legyen.

- Határozza meg előre az ügyfél hitelminősítését, meghatározva az egyes ügyféltípusok hitelezési és fizetési feltételeit.

- Gyakran figyelemmel kíséri az ügyfeleket a hitelkockázatokért.

- A késedelmes fizetések vagy esedékességi határidők időben történő megállapítása.

- Közvetlenül járuljon hozzá a vállalat előnyeihez a rossz adósságok csökkentésével.

- Jó szakmai kapcsolatot tartson fenn az ügyfelekkel.

- Növelje a cég szakmai képét.

Példák

A Dharma Corp. a hitelpolitikájának rugalmasabbá tételét fontolgatja a magas kockázati besorolású ügyfelek számára nyújtott hitel nyújtására, és így 20% -kal többet tud eladni, mivel inaktív termelési kapacitással rendelkezik..

A következő adatokat mutatjuk be:

A hitelpolitikában a rugalmassági javaslat alapján várható:

Ahhoz, hogy tudni lehessen, hogy ez megvalósítható, kiszámolja a kiegészítő értékesítésből származó nyereségességet, és nézze meg, hogy nagyobb-e vagy kevesebb, mint a következő összeg:

- Veszteségek a nem követelhető tartozások miatt.

- A gyűjtés költségének növekedése.

- Hosszabb ideig a követelésekben rögzített működési tőke magasabb költsége.

A további nyereségesség kiszámítása

Értékesítés az egységekben: 300 000 x 20% = 60 000 egység

Inaktív termelési kapacitás esetén a kiegészítő jövedelmezőség a járulékos hozzájárulási ráta, mivel a fix költségek változatlanok maradnak.

Egységes hozzájárulás: 80 USD - 50 $ = 30 USD.

További nyereségesség = 60 000 x 30 USD = 1 800 000 dollár

A veszteségek kiszámíthatatlan követelések

Az értékesítés növekedése: 60 000 x 80 $ = 4 800 000 dollár

A rossz adósságokból eredő veszteség = $ 4 800 000 x 3% = 144 000 USD

Az alternatív költség kiszámítása

A követelések átlagösszegét a követelésekben a következők adják:

(eladások hitel- / forgatási számlákon) x (egységköltség / eladási ár)

Ezután folytatjuk a képlet összetevőinek kiszámítását.

Értékesítés a jelenlegi hitelen: 300 000 x 80 $ = 24 000 000 dollár

Értékesítés a hitellel: növekedés: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 dollár

Forgalmi számlák forgása: 360/60 nap = évente 6 alkalommal

A forgatási követelések a növekedéssel együtt: 360/90 nap = évente négyszer

Mivel inaktív kapacitás van, az értékesítés növekedésének egységköltsége csak a változó költség: 50 dollár.

Új átlagos egységköltség = $ 21,000,000 / 360,000 = $ 58.33

A forgóeszközök átlagos összege a folyószámlákon:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Az új forgatókönyvvel rendelkező követeléseknél a működő tőke átlagos összege:

 ($ 28 800 000/4) x (58,33 $ / 80 $) = $ 5 249 700

A követelések átlagösszegének növekedése = 5 249 700 USD - 3 000 000 USD = 2 249 700 USD

Visszatérési ráta = 16%

Lehetőség költség = $ 2 249 700 * 16% = 359 952 USD

A javaslat megvalósíthatósága

Tekintettel arra, hogy a nettó nyereség jelentős, a Dharma Corp.-nek lazítania kell hitelezési politikáját, így a javaslat megvalósítható.

referenciák

1. Investopedia (2018). Követelések - AR. Letöltve: investopedia.com.
2. HTMW csapat (2013). Fiókkövetelések kezelése. Hogyan működik a piac. Készült: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Követelések kezelése. Készült: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). A követelések kezelésének legjobb gyakorlata. Small Business - Chron. Készült: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 módja a követelések hatékonyabb kezelésének. Támogatás: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Követelések kezelése és döntéshozatal. Számviteli pénzügyi és adó. Készült a: account-financial-tax.com.