Általános alapfüggvények, politikák és irányítás

az általános doboz ez egy kiegészítő könyv, amelyben a bevételek és a készpénzfizetések, beleértve a betéteket és a banki kivonásokat is, minden tranzakcióját tárolják. Ez a cég készpénztárához kapcsolódó információk fő tárolója.

A társaságok két szegmensre osztják fel az általános készpénzt: a készpénzfizetési naplót, ahol minden készpénzfizetést rögzítenek, mint például a működési költségeket és a fizetendő számlákat, valamint a készpénzgyűjtési naplót, ahol minden készpénzes bevételt rögzítenek. , mint például a készpénzes eladások és a követelések.

A társaság az általános pénztárt használja arra, hogy nyomon kövesse a különböző bevételeket és készpénzfizetéseket, amelyek egy cégen keresztül utaznak.

Az általános alap adatait rendszeresen a főkönyvben rögzítik. A bank banki egyeztetés útján rendszeresen hasonlítják össze a bank rekordjaival annak érdekében, hogy a könyvben szereplő információk helyesek legyenek.

Ha ez nem helyes, akkor az általános alapot a bank adataival összhangban kiigazítási bejegyzéssel látják el.

index

• 1 Az általános pénztáros funkciói
  • 1.1 Számviteli rekord
• 2 Irányelvek
  • 2.1 Tartsa a pénzt elkülönítve a pénzből a kifizetésekért
  • 2.2 Adja meg a kapott bevételeket
  • 2.3. A befizetett pénz bevételei
  • 2.4 Készpénz befizetése a bankban
  • 2.5 A készpénz fogadásának eljárása
  • 2.6 A készpénzes tranzakciók minimalizálása
• 3 Kezelés
  • 3.1 Információs folyamat
  • 3.2 Tranzakciós rekord
• 4 Referenciák

Az általános alap funkciói

Bármely vállalkozás gazdasági tevékenysége a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek rendszeres belépését és kilépését jelenti. Az általános alap segíti a vállalat vezetését annak meghatározásában, hogy mennyi pénz van az adott vállalkozásnak.

Ezzel az információval a vállalat a pénzforgalmi státuszát a hitelezőknek is megmutathatja, és így biztosíthatja, hogy hatékonyan szembesüljön a verseny kihívásával.

A pénzforgalom azokra a pénzekre összpontosít, amelyeket a vállalat befektetési, üzemeltetési és finanszírozási tevékenységekre fordít.

Azoknál a vállalatoknál, amelyek nagyszámú készpénz- és hitelügyletet kezdenek, az általános pénztáros külön pénztárszámlát cserél a cégkönyvben.

A kevesebb készpénzes fizetéssel és bevallással rendelkező vállalatok nem igényelnek általános készpénzt, és csak egy készpénzszámlát használnak.

Számviteli rekord

Az általános mező a bevételek és a készpénzfizetések rögzítésére szolgál. Úgy működik, mint egy segédkönyv.

A készpénzes átvételhez és a fizetéshez kapcsolódó bejegyzéseket először az általános pénztárgépben rögzítik, majd a megfelelő főkönyvi számlákra teszik.

Ezenkívül az általános készpénz helyettesíti a főkönyvi készpénzszámlát. Ha egy általános mező megfelelően van karbantartva, akkor nem kell készpénzszámlát nyitnia a főkönyvben.

Számos oka van annak, hogy a vállalat készpénzszámlán helyett általános pénztáros segítségével tranzakciókat készíthet.

- A napi készpénz egyenlegek könnyen hozzáférhetők.

- A hitelesítés során könnyen észlelheti a hibákat.

- A jegyeket naprakészen tartják, mert az egyenleget naponta ellenőrzik.

politikák

Az üzleti kontextusban biztonságos készpénzpolitikákat fogadnak el, különösen az általános pénztáros ellenőrzésével kapcsolatban, a pontos jelentések előmozdítása és az eszközök lopásának megakadályozása érdekében.

Tartsa a pénzt elkülönítve a pénzből a kifizetésekért

Soha ne tegye a pénzt a kis pénzbe. Ez hibákat és zavart okozhat a számviteli nyilvántartásokban.

Minden olyan pénzt, amely a társaságba belép, gyorsan kell a banknak letétbe helyezni, és az újbóli kifizetés előtt be kell írni a nyilvántartásba. Ellenkező esetben zavaró lehet a készpénzegyenleg összehangolásakor.

Adja meg a kapott bevételeket

A bevételek helyes kiadása segít megvédeni azt a vállalatot, amelyet valaki a készpénz helyett fizet. A bevételeket kettős példányszámmal kell megszámolni.

Kapjon bevételt a kifizetett pénzért

Néha előfordulhat, hogy nem lehet bevételt kapni. Például, ha vásárol egy terméket egy piacon.

Ebben az esetben minden tranzakció költségét azonnal fel kell jegyezni, hogy ne felejtsük el az összegeket. Ezután átvihetők egy készpénzes nyugtára, hogy egy vezető engedélyezze őket.

Készítsen pénzt a bankban

A pénz az irodában csábító. Sokszor csalás kezdődik így.

A készpénzt gyorsan be kell helyezni a bankba. Legfeljebb a kézhezvételtől számított három napon belül.

A készpénz fogadásának eljárása

A pénzkezelők védelme érdekében mindig két embernek kell lennie a pénztárcák, borítékok és egyéb pénzforrások megnyitásakor. Mindkét embernek számítania kell a készpénzt, és alá kell írnia a nyugtát.

A készpénzes tranzakciók minimalizálása

A dobozt csak akkor lehet használni, ha kifizetéseket végez, ha a többi módszer lehetetlen. Ideális az, hogy a beszállítók számláit csekk vagy banki átutalással fizessék ki.

A csekkek kifizetésének előnye, hogy egy kiegészítő nyilvántartás készítése bankszámlakivonat formájában történik. Ezenkívül garantálja, hogy csak jogosult személyek fizessenek, csökkentve a lopás vagy csalás lehetőségét.

vezetés

Az általános készpénzt általában készpénzes bevételi folyóiratra és készpénzfizetési naplóra bontják, amikor sok tranzakció van.

Egy kisvállalkozásban, ahol a készpénzhez kapcsolódó tranzakciós volumen kevesebb, minden készpénzügyletet egyetlen általános pénztárgépben rögzítenek.

Információs folyamat

A készpénzes tranzakciók különböző szakaszokon haladnak át a likviditásjelentés befejezése előtt. Általában a pénzbevételeket és a kiáramlásokat a készpénzszámla terhelésével és jóváírásával rögzítik.

Például az ügyfélköltségeket a készpénzszámlára terhelik, és jóváírják a vevői számlán. Az általános mezőben található információk időrendi sorrendben kerülnek megadásra a tranzakciók megkeresésének megkönnyítése érdekében.

Ezután a készpénzbevitel beírja a próbaegyenleget, amely segít a könyvelőknek abban, hogy ellenőrizzék, hogy a hitelek összege egyenlő-e a teljes terheléssel.

A pénzügyi beszámolási folyamat harmadik lépése a vállalati mérlegben történő készpénz közzétételéhez vezet.

Tranzakciós rekord

Az általános készpénz első belépése a nyitóegyenleg a számviteli időszak elején. Minden bejegyzésnek tartalmaznia kell egy dátumot, egy megjegyzést a költségről vagy a kézhezvételről, valamint a tranzakció teljes összegét.

Az általános készpénzes tranzakciókat a főkönyvi számlákon vagy értékpapírokon is át kell adni.

Például a nyújtott szolgáltatásokért készpénzben kapott kifizetéseket a főkönyvi "Eszközök" rész tartalmazza.

A készletek és egyéb üzleti anyagok készpénzköltségei költségként szerepelnek.

A társaságnak össze kell egyeztetnie az általános alapot a pénzügyi intézménytől kapott havi bankszámlakivonatokkal, és figyelembe kell vennie az alapok közötti eltéréseket.

referenciák

1. Will Kenton (2019). Készpénz Investopedia. Letöltve: investopedia.com.
2. A vezetés könyvelése (2018). Mi a készpénz? Készült a: accountsformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Mi az a pénztárgép és egy főkönyve? Small Business - Chron.com. Készült: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Készpénz. Számviteli eszközök. Támogatott a (z) accountstools.com oldalról.
5. Codjia Marquis (2017). A készpénzkönyvelés jelentősége a számvitelben. Bizfluent. Letöltve: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). A legjobb tippek a készpénz szabályozásához. Készült: humentum.org.