Nettó üzemi tőke, amit állít, hogyan számítanak ki és példát

az nettó működő tőke az a különbség a társaság forgóeszközei között, mint a készpénz, a követelések (az ügyfelek által nem fizetett számlák), valamint a nyersanyagok és késztermékek készlete, valamint azok rövid lejáratú kötelezettsége, mint pl..

A nettó üzemi tőke egy vállalat működési hatékonyságának és rövid távú pénzügyi egészségének mértéke. Ha a társaság forgóeszközei nem haladják meg a jelenlegi kötelezettségeit, akkor lehet, hogy problémát jelent a hitelezők fizetése, vagy akár csődbe is kerülhet.

A legtöbb projekthez beruházási tőke szükséges, ami csökkenti a pénzáramlást, de a készpénz is csökken, ha a pénzt túl lassan gyűjtik, vagy ha az értékesítési volumen csökken, ami csökkenni fog. követelések.

A működő tőkét nem hatékonyan használó vállalatok növelhetik a cash flow-t a beszállítók és az ügyfelek szorításával.

index

• 1 Mi ez és mi az??
  • 1.1 Megbízhatóság
• 2 Hogyan számítják ki?
  • 2.1 Nettó működőtőke-mutató
• 3 Példa
• 4 Referenciák

Mi ez és mi az??

A nettó üzemi tőkét a vállalat rövid távú likviditásának mérésére, valamint a vállalat vezetői képességeinek hatékony felhasználására vonatkozó általános benyomásának megszerzésére használják..

A nettó működőtőke felhasználható a vállalat gyors növekedési kapacitásának becslésére is.

Ha a vállalat jelentős készpénztartalékokkal rendelkezik, akkor elég pénz áll rendelkezésre ahhoz, hogy gyorsan növelje az üzletet. Ezzel ellentétben a kiigazított működő tőke helyzete nem valószínű, hogy a vállalatnak pénzügyi eszközei vannak a növekedési ütem felgyorsítására..

A növekedési kapacitás konkrétabb mutatója az, amikor a követelések fizetési feltételei rövidebbek, mint a fizetendő számlák feltételei, ami azt jelenti, hogy a vállalat készpénzt gyűjthet ügyfeleiből, mielőtt megfizetné az ügyfeleit. szolgáltatók.

A nettó üzemi tőke szám informatívabb, ha trendvonalon követik, mivel a nettó üzemi tőke mértékének javulása vagy fokozatos csökkenése mutatható ki az idő múlásával..

megbízhatóság

A nettó működő tőke összege rendkívül megtévesztő lehet a következő okok miatt:

Hitelkeret

A vállalat rendelkezhet egy rendelkezésre álló hitelkerettel, amely könnyen fizethet a nettó üzemi tőke kiszámításakor jelzett rövid lejáratú finanszírozási hiány miatt, így nincs valós csőd kockázata. Amikor a kötelezettséget meg kell fizetni, a hitelkeretet használják.

Egy árnyaltabb elképzelés az, hogy a nettó üzemi tőkét a hitelkeretből rendelkezésre álló fennmaradó egyenleggel átvizsgáljuk. Ha a vonal majdnem felhasznált, nagyobb a likviditási probléma.

rendellenességek

Ha egy bizonyos időpont után mérni kezd, akkor a mérésnek lehetnek olyan rendellenességei, amelyek nem jelennek meg a forgóeszköz-nettó általános trendben.

Például előfordulhat, hogy egy korábbi nagyszámla csak egyszer fizet, és még nem fizették meg, így a nettó működési tőke értéke kisebb.

fizetőképesség

A forgóeszközök nem feltétlenül nagyon likvidek. Ebben az értelemben előfordulhat, hogy nem állnak rendelkezésre rövid lejáratú kötelezettségek kifizetésére. Különösen a leltárt csak nagy összegű engedéllyel lehet azonnal átváltani készpénzre.

Ezen túlmenően, a követelések nem rövid időn belül gyűjthetők, különösen, ha a hitelfeltételek túlságosan hosszúak.

Ez egy különleges probléma, amikor a nagy ügyfeleknek jelentős tárgyalási joguk van az üzleti életben. Szándékosan késleltethetik a kifizetéseket.

Hogyan számítják ki?

A nettó üzemi tőke kiszámításához a forgóeszközöket és a rövid lejáratú kötelezettségeket a következő képletben használjuk:

Nettó működő tőke = forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek. ezért:

Nettó üzemi tőke = Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek + Tárgyalható befektetések + Követelések követelése + Készlet - Kereskedelmi számlák - Kumulált költségek.

A nettó üzemi tőke képlet segítségével meghatározható a társaság likvid eszközeinek rendelkezésre állása, levonva a jelenlegi kötelezettségeit.

A forgóeszközök olyan eszközök, amelyek legfeljebb 12 hónapon belül rendelkezésre állnak. A rövid lejáratú kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyek a 12 hónapos határidőn belül érnek el.

Ha a nettó üzemi tőke lényegében pozitív, azt jelzi, hogy a forgóeszközök rövid lejáratú pénzeszközei több mint elegendőek ahhoz, hogy kifizetéseket fizessenek a rövid lejáratú kötelezettségekhez..

Ha a szám lényegében negatív, akkor lehetséges, hogy a vállalatnak nincs elegendő pénzeszköze a jelenlegi kötelezettségeinek kifizetésére, és hogy csődbe kerülhet.

Nettó működő tőke mutató

A működőtőke-mutató (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) azt mutatja, hogy a vállalatnak elegendő rövid lejáratú eszköze van-e a rövid lejáratú adósság fedezésére.

Jó üzemi tőke arányt tekintünk 1,2 és 2,0 között. Az 1,0-nél kisebb arány azt jelzi, hogy a negatív nettó üzemi tőke a lehetséges likviditási problémákkal jár.

Másrészről a 2,0-nél nagyobb arány azt jelezheti, hogy a vállalat nem használja fel felesleges eszközeit a lehető legnagyobb jövedelem előállításához.

A csökkenő működőtőke-arány a pénzügyi elemzők számára piros zászló.

Azt is figyelembe veheti a gyors kapcsolatot. Ez a rövid távú likviditás savas vizsgálata. Csak a készpénzt, a forgatható befektetéseket és a követeléseket tartalmazza.

példa

Lássuk például Paula kiskereskedelmi üzletét. A női ruházati üzlet tulajdonosa és üzemeltetője, amely a következő forgóeszközökkel és kötelezettségekkel rendelkezik:

Készpénz: 10 000 dollár

Követelések: 5000 dollár

Leltár: 15 000 dollár

Kifizetendő számlák: 7500 $

Kumulált költségek: 2500 USD

Egyéb kereskedelmi adósságok: 5000 dollár

Paula számológéppel tudta kiszámítani a nettó üzemi tőkét:

Nettó működő tőke = ($ 10,000 + $ 5000 + $ 15,000) - ($ 7,500 + $ 2500 + $ 5000)

Nettó működő tőke = ($ 30.000) - (15 000 $) = 15 000 dollár

Tekintettel arra, hogy a Paula forgóeszközei meghaladják a rövid lejáratú kötelezettségeket, nettó működő tőkéje pozitív. Ez azt jelenti, hogy Paula az összes rövid lejáratú kötelezettségét csak forgóeszközök felhasználásával tudja kifizetni.

Más szóval, a boltod nagyon folyékony és rövid távon pénzügyileg stabil. Használhatja ezt a további likviditást, hogy növelje az üzleti tevékenységet, vagy további ruházati fülkékké váljon.

referenciák

1. Investopedia (2018). Működő tőke. Letöltve: investopedia.com.
2. Steven Bragg (2017). Nettó működő tőke. Számviteli eszközök. Támogatott a (z) accountstools.com oldalról.
3. Pénzügyi képletek (2018). Nettó működő tőke. Letöltve: financeformulas.net.
4. Számviteli kurzusom (2018). Nettó működő tőke. Készült: myaccountingcourse.com.
5. Harold Averkamp (2018). Mi a nettó működő tőke? Számviteli edző. Készült a: accountscoach.com.